第一部分企業(yè)所得稅匯算清繳概述（錄播視頻）(組圖)
更新時間：2022-03-04 22:02:40作者：佚名
一、企業(yè)所得稅匯算清繳的解讀
1.什么是企業(yè)所得稅匯算清繳
2.企業(yè)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳的區(qū)別與聯(lián)系
3.企業(yè)所得稅的匯算清繳與會計利潤的關(guān)系
4.企業(yè)所得稅匯算清繳的時間要求
第二部分 企業(yè)所得稅稅收政策梳理（錄播視頻）
二、企業(yè)所得稅匯算清繳中的特定企（行）業(yè)及其稅務(wù)政策
1.小型微利企業(yè)
(1)小型微利企業(yè)應(yīng)具備哪些條件？
(2)小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策是怎樣的？
2.高新技術(shù)企業(yè)
(1)高新技術(shù)企業(yè)的評定條件有幾個方面？
(2)高新技術(shù)企業(yè)有什么稅收優(yōu)惠政策？
(3)高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的具體實施？
3.軟件、集成電路企業(yè)
(1)軟件、集成電路的稅收優(yōu)惠是怎樣的？
(2)購買軟件的無形資產(chǎn)怎樣進行攤銷？
4.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)
(1)什么是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅收意義上的完工？
(2)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在完工前后的企業(yè)所得稅政策分別是怎樣的？
三、企業(yè)所得稅匯算清繳中的特定事項及其稅務(wù)政策
1.企業(yè)所得稅的視同銷售包括哪些內(nèi)容？
2.專項用途財政撥款的稅務(wù)政策是怎樣的？
3.資產(chǎn)損失有哪些內(nèi)容？怎樣進行稅務(wù)認定和稅前扣除？
4.企業(yè)重組有那幾類？企業(yè)所得稅的政策分別怎樣？
5.什么是政策性拆遷？怎樣進行企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理？
6.居民企業(yè)間的投資收益適用怎樣的稅收優(yōu)惠政策？有什么限制性條件？
7.研發(fā)費用有怎樣的稅收政策？需滿足哪些條件？需報送哪些財稅資料？科技型中小企業(yè)研發(fā)費用的稅收政策有什么變化？
8.專用設(shè)備投資有怎樣的稅務(wù)政策？
四、企業(yè)所得稅的核定征收
(1)什么情況下企業(yè)所得稅要核定征收？
(2)企業(yè)所得稅要怎樣核定征收？
五、企業(yè)所得稅匯算清繳的票據(jù)處理
1.哪些是企業(yè)所得稅的有效憑證？
2.有效憑證的提供時間是怎樣規(guī)定的？
3.收到了跨期發(fā)票怎么辦？怎么記賬？又怎樣報稅呢？
4.稅多交了怎么處理？
六、開辦期的企業(yè)所得稅匯算清繳
1.企業(yè)開辦期是怎樣界定的？
2.企業(yè)開辦期怎樣申報企業(yè)所得稅？哪些費用可以稅前扣除？怎樣扣除？
第三部分 案例精講（錄播視頻 在線直播）
七、結(jié)合萬新公司2017年度的近百個經(jīng)濟業(yè)務(wù)分公司所得稅由總公司統(tǒng)一預(yù)繳情況說明，穿插三十余個稅收要點，系統(tǒng)講解經(jīng)濟業(yè)務(wù)從會計處理到會計利潤分公司所得稅由總公司統(tǒng)一預(yù)繳情況說明，從企業(yè)所得稅預(yù)繳到匯算清繳的全過程。
本案例主要稅收要點：
1.企業(yè)所得稅的權(quán)責發(fā)生制；
2.業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除；
3.廣告宣傳費的稅前扣除；
4.福利支出的稅前扣除；